Лизинг: что это простыми словами

29.04.2022 Андрей Борисов

Лизинг — передача имущества клиенту во временное пользование или владение с возможностью последующего выкупа предмета договора. Это своеобразная аренда, в стоимость которой включают амортизацию автомобиля, благодаря чему после завершения действия договора машину можно выкупить по доступной цене. Однако лизингополучатель не обязан делать это. После истечения срока соглашения можно оформить договор на новый автомобиль.

Для физических и юридических лиц, которые впервые услышали о машинах в лизинг и еще не знают, что это, важно разобраться с основными принципами предоставления услуги. В мировой практике это оптимальный инструмент привлечения средств для покупки транспортных средств, спецтехники и оборудования. Он активно используется малым и средним бизнесом, снижая налоговую нагрузку и сохраняя денежные активы предприятия. Частные лица реже прибегают к этому механизму, однако он составляет уверенную конкуренцию автокредитам.

Что такое лизинг?

Финансовый лизинг оформляется посредством договора между лизингодателем (компанией-собственником) и лизингополучателем (ИП, физическим или юридическим лицом). Последний выбирает автомобиль и его комплектацию, а лизинговая компания выкупает машину и передает ее во временное пользование. Все аспекты сделки вносят в договор, который регулирует условия пользования и выкупа машины, права и ответственность сторон.

Следовательно, лизинг транспортного средства — долгосрочная аренда на условиях регулярного внесения платежей, включающих покрытие амортизации автомобиля, плату за пользование и проценты. Сделки такого типа позволяют оптимизировать налогообложение. Арендные платежи уменьшают остаточную стоимость транспортного средства. Они относятся к затратам, а потому положительно сказываются на финансовой нагрузке, уменьшая налог на прибыль. По этой причине этот финансовый инструмент часто выбирают предприниматели.

На условиях лизинга можно приобрести легковой и коммерческий транспорт, оборудование и спецтехнику. Клиентам доступны не только новые, но и подержанные машины. Таким образом предприниматели и собственники бизнеса увеличивают оборот компании, наращивают доходы и осуществляют непосредственную деятельность без изымания средств. Процедура лизинга актуальна для физических и юридических лиц, которые в силу обстоятельств не располагают нужной суммой для покупки транспортного средства. Привлекать дополнительное финансирование можно через автокредит или лизинг. Иногда обращаться в финансово-кредитные организации за займом нецелесообразно или невозможно в силу закредитованности предприятия. Прежде чем принять решение в пользу того или иного инструмента, необходимо оценить положительные и отрицательные стороны каждого из них. Кратко и понятно простыми словами объяснить, что это такое лизинг автомобиля для физических и юридических лиц могут финансисты компании Royal Finance, много лет работающие в России и знающие все особенности рынка. Они занимаются ведением сделок, подбором предложений, анализом ситуации клиента.

Пять причин взять машину в лизинг

Лизинговая компания занимается урегулированием страховых споров, она же компенсирует все затраты на регистрацию и страхование машины. Ее сотрудники обеспечивает полное сопровождение соглашения. В их компетенции обсуждение условий с поставщиками, оформление страховки, постановка автомобиля на учет. Лизингополучатели снимают с себя все обязательства по организации и ведению сделки. Все сопутствующие услуги включены в стоимость сделки. Лизингодатель оформляет сделку купли-продажи. Клиенты сохраняют оборотные средства и снижают нагрузку на домохозяйство за счет того, что компания покрывает:

• транспортный и налог на имущество;
• автомобильную страховку, прохождение планового техосмотра;
• помощь автомехаников, шиномонтаж и сопутствующие услуги;
• юридическое сопровождение.

После ДТП компания-собственник предоставляет автомобиль на замену, эвакуатор и необходимую техническую помощь (за отдельную плату). Чтобы сократить период восстановления авто после аварии, некоторые компании самостоятельно покрывают ремонт, не дожидаясь страховых выплат.

Помимо этого выделяют следующие преимущества.

Упрощенная процедура оформления

Лизинговые компании демонстрируют большую лояльность к клиентам, чем финансово-кредитные учреждения. Транспортное средство остается в собственности компании, а потому говорить о высоких финансовых рисках нецелесообразно. Пакет документов сокращен до минимума вместе со сроком рассмотрения заявки. Несколько часов уходит на изучение предоставленных бумаг и один день на заключение соглашения.

Выгодные условия

В лизинге отсутствуют или снижены до минимума требования к обеспечению соглашения. Имущественный залог (недвижимость, ценные бумаги, земля), привлечение поручителей или иные гарантии не нужны. Право собственности на автомобиль не переходит к клиенту, машина служит обеспечением сделки. Юридическим лицам не требуется залог в виде автопарка или недвижимости. Физическим достаточно доказать свою платежеспособность.

Индивидуальный график

Гибкий календарь платежей обусловлен возможностью лизинговых компаний подстраиваться под клиентов. При необходимости в него можно вносить изменения, что высоко ценят предприниматели и собственники сезонного бизнеса.

Чаще всего лизингодатели используют один из двух типов арендных платежей:

1. Аннуитетные. Вся сумма разбивается на равные части в течение всего срока действия договора. Такой вариант позволяет планировать финансовую нагрузку. Однако в этом случае наблюдается значительная переплата. В начале долгосрочной аренды платежи больше уходят на погашение процентов, а не стоимости машины.
2. Регрессные. Стоимость транспортного средства погашается равномерно. Процентная ставка постепенно уменьшается со временем действия финансовой аренды.

По заявлению клиента может быть составлен ступенчатый график, в котором будет учтена сезонность деятельности предпринимателя или компании.

Лизинговые платежи включают регулярные затраты на содержание авто. По графику их разбивают на весь период действия соглашения. Результатом становится единый платеж, учитывающий все расходы. Лизингополучателю не нужно вносить средства в разные компании и инстанции.

В автолизинге существует понятие остаточной стоимости. Под ним понимают цену транспортного средства, которую придется заплатить, чтобы выкупить его в собственность после завершения действия договора. Регулярные платежи рассчитываются без учета остаточной стоимости.

Амортизация

Алгоритм ускоренной амортизации транспортного средства снижает налоговую нагрузку. В результате сокращается налог на прибыль и собственность по предмету договора. По завершению длительной аренды выкупить машину можно по низкой остаточной стоимости. Инструмент ускоренной амортизация необходим тем, кто платит НДС. В результате этого механизма предприниматели могут сократить налоговые выплаты. К сожалению, частные лица, оформившие машины в лизинг, не смогут воспользоваться какими-либо налоговыми льготами.

Доступная стоимость

Нередко купить машину в лизинг выгоднее, чем напрямую у дилера. Лизинговые компании получают автомобили от поставщиков техники по сниженным ценам за счет больших объемов сделок. Именно поэтому официальные дилеры рады предложить им лучшие условия и заманчивые скидки. Таким образом и их клиенты могут приобрести транспортное средство с нулевым удорожанием. Более того, на условиях лизинга можно взять бывший в эксплуатации автомобиль, что зачастую недоступно клиентам банков.

Б/у автомобили являются полноценным предметом лизинга. Это отдельное направление работы лизинговых компаний. Чтобы выполнить сезонные работы, использовать оборудование для развития или поддержания бизнеса, достаточно оформить автолизинг на б/у машины. Ввиду низкой стоимости такой спецтехники и транспортных средств, предприниматели экономят денежные активы.

Недостатки лизинга

Наряду с очевидными преимуществами, у лизинга есть некоторые недостатки. Для юридических и физических лиц, которые хотят разобраться с тем, что такое лизинг и как это работает, необходимо изучить положительные и отрицательные аспекты.

1. Лизингодатель сохраняет право собственности. Лизингополучатель не может распоряжаться имуществом, а только пользоваться им. Ему необходимо согласовывать с компанией-держателем все действия в отношении предмета договора. Клиентам следует приготовиться к тому, что поменять запчасти, перекрасить машину или сменить место ее эксплуатации без подтверждения от лизингодателя не получится. Лизинговый автомобиль не может быть предметом залога, а если держатель машины нарушит условия эксплуатации, компания-собственник может наложить на него штраф или забрать имущество.
2. Собственник машины может передать ее в залог банку. Лизинговая компания может оформить займ на любые нужды под автомобили, переданные в лизинг. Если владелец имущества не сможет покрывать долговые обязательства, банк вправе изъять авто в судебном порядке. В этом случае даже имея формальное право пользования машиной, лизингодержатель останется без транспортного средства. Чтобы обезопасить себя от подобных ситуаций, следует основательно подходить к выбору компании, изучать состояние дел лизингодателя. Стоит выбирать компании, связанные с крупными банками или финансовыми холдингами.
3. Арендные платежи облагаются НДС. Если клиент компании не платит НДС, налог только увеличивает затраты по лизинговому соглашению. Физическим лицам и тем, кто находится на упрощенной системе налогообложения, целесообразнее оформлять банковские займы на покупку авто.

Для физических лиц автолизинг не всегда служит оптимальной альтернативой кредиту. Важно помнить, что транспортное средство предоставляется под высокую процентную ставку и с укороченным сроком действия соглашения. Налоговые льготы для индивидуальных предпринимателей и других физических лиц отсутствуют. Не будучи собственником машины, не удастся сдать ее в субаренду или выполнить какие-либо другие действия.

Как оформить машину в лизинг?

Клиенту нужно будет выбрать автодилера самостоятельно или из предложенного компанией списка авторизованных поставщиков. Следующий этап — сбор и предоставление документов. Потребуется скромный пакет бумаг и минимум времени. Дело в том, что лизинговые компании не так требовательны к своим клиентам, как банки. Чтобы оформить долгосрочную аренду на машину, необходимы:

• документы, которые подтверждают благонадежность и платежеспособность;
• учредительные и регистрационные документы (для юридических лиц), паспорт (для физических);
• заявка на покупку оборудования или транспортного средства.

Лизингодатель рассматривает заявку и принимает решение. Оформление договора между сторонами — ключевой момент совершения сделки. На этом этапе подписывают соглашение лизинга и договор-купли-продажи. Поскольку когда заявка клиента прошла все этапы одобрения, лизинговая компания обязуется купить выбранное транспортное средство у автодилера и передать его во временное пользование за определенную плату.

После подписания документов лизингополучатель делает первый платеж и получает в пользование выбранное транспортное средство. В дальнейшем он обязуется вносить платежи по оговоренному графику. Лизинговые компании стремятся учесть все пожелания клиентов, а потому лизингополучателям предлагают на выбор одну из доступных схем внесения платежей.

В течение всего срока действия соглашения лизинговая компания является собственником имущества. Стать полноправным владельцем машину можно только после истечения срока соглашения.

© Royal Finance – кредитный брокер в Москве